В России в 2023 году налог на имущество физических лиц (НИФЛ) платят физические лица, являющиеся владельцами недвижимого имущества (квартир, домов, земельных участков) и транспортных средств (автомобилей, мотоциклов и т.д.), если их стоимость превышает определенные пороги, установленные в законодательстве.
Когда платят:
- Ежегодно. Налоговый период для уплаты НИФЛ обычно начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.
- Налоговые декларации на НИФЛ должны быть поданы в течение установленного срока, который может варьироваться в зависимости от региона проживания. Обычно это делается в первой половине года, например, до 1 мая. Расскажем и раскроем тему более подробно в статье.
Что представляет собой налог на имущество и как его рассчитать
Налог на имущество представляет собой обязательный платеж, взимаемый с физических или юридических лиц, которые являются владельцами недвижимости, транспортных средств и другого имущества. Этот налог позволяет муниципальным и региональным властям получать финансирование на поддержку инфраструктуры, оказание услуг населению и другие нужды.
Расчет налога на имущество может различаться в зависимости от региона и вида имущества.
Налоговая стоимость имущества: Применяется к недвижимости (квартиры, дома, земельные участки).
Налоговая стоимость определяется налоговыми органами на основе кадастровой стоимости и коэффициента, установленного на региональном уровне. Налоговая ставка может быть различной по регионам.
Кто обязан платить налог на имущество физических лиц
В России налог на недвижимость физических лиц обязаны платить физические лица, являющиеся владельцами недвижимости. Владельцами могут быть как российские граждане, так и иностранные граждане или иностранные юридические лица.
Обязанность уплаты возникает у владельцев следующего вида недвижимости:
1. Квартиры и квартиры-студии.
2. Жилые дома и коттеджи.
3. Земельные участки – не подлежат налогу НК РФ Статья 401. Объект налогообложения
4. Доли в недвижимости (доли в квартире, жилом доме и т.д.).
5. Недвижимость, находящаяся в собственности физического лица и предоставленная в аренду (арендатор несет ответственность за уплату налога).
Установленные ставки налога на имущество физических лиц
Ставки налога на имущество физических лиц (НИФЛ) в России могут различаться в зависимости от региона проживания. Официальные ставки устанавливаются органами местного самоуправления или региональными властями и могут изменяться каждый год.
- Квартиры и жилые дома: обычно от 0,1% до 0.5% и 2%, если стоимость дороже трехсот миллионов рублей по кадастровой стоимости
- Земельные участки: не облагаются налогом, вместо этого земельный налог.
Как рассчитать сумму налога на имущество физических лиц
Для того, чтобы рассчитать сумму налога на имущество физических лиц в России, нужно учесть следующие этапы:
1. Узнайте налоговую ставку. В России налог на имущество физических лиц составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества.
2. Определите кадастровую стоимость имущества. Эту информацию можно получить в управлении Федеральной налоговой службы или на официальном кадастровом портале. (gosreestor.com)
3. Посчитайте сумму налога, умножив кадастровую стоимость имущества на налоговую ставку.
Например, если кадастровая стоимость составляет 5 миллионов рублей, то налог будет равен 5 000 000 * 0,1% = 5000 рублей.
Но стоит учитывать, что информация о налоге на имущество физических лиц может меняться в зависимости от региона и других факторов. Поэтому для точного расчета рекомендуется обратиться к налоговым органам или к налоговому консультанту для получения актуальной информации по этому вопросу.
Как происходит расчет по кадастровой стоимости для налога на имущество физических лиц
Пример расчета за 2023 год:
Город – Екатеринбург
Площадь – 55
Цена по кадастру – 1 000 000 рублей
Налоговая ставка по городу – 0.1%
Период владения – 1 год (ставка 0.1%)
(если вы владеете пол года, то ставка будет равна 0.5%, это обусловлено тем что объект был приобретен исключительно для спекулятивных целей)
Расчет:
1 000 000 / 55 = 18 181 ₽. (цена по кадастру одного квадратного метра, нужна для расчета, если вы владеете частью квартиры)
Налоговый вычет для квартир равен 20, соответственно из наших 55 квадратов вычитаем 20, получается 35 квадратных метров.
18 181* 35 = 531 335
531 335*0,1=531 рубль нужно будет заплатить налога за 1 год.
Какие льготы доступны физическим лицам при уплате налога
Определенные категории граждан в России имеют специальные возможности для полного освобождения от уплаты налога на имущество. Это правило применяется только к жилому имуществу, гаражам, парковочным местам или незавершенным строениям жилой недвижимости. В случае использования имущества в коммерческих целях для получения дохода, все владельцы обязаны платить налоги. Список лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога на имущество, перечислен в 407 статье Налогового кодекса РФ подраздела "Налоговые льготы".
